Na hora de definir o regime tributário ideal, muitas empresas se deparam com uma dúvida comum: optar pelo crédito presumido ou pelo crédito real (ou crédito efetivo)?
Essa escolha impacta diretamente a carga tributária, o fluxo de caixa e até mesmo a competitividade do negócio.
Neste artigo, o Grupo R&NV explica as principais diferenças entre os dois modelos, suas vantagens e desvantagens, e como identificar o mais adequado para a realidade da sua empresa.
O que é o crédito presumido?
O crédito presumido é um benefício fiscal concedido pelo governo que permite que a empresa apure tributos com base em percentuais fixos definidos por lei, independentemente dos custos e despesas reais da operação. Ele é muito comum no regime de Lucro Presumido, por exemplo.
Vantagens do crédito presumido:
- Simplicidade e previsibilidade na apuração dos tributos.
- Menor custo operacional e contábil, já que não exige controle detalhado dos créditos.
- Pode ser mais vantajoso para empresas com baixa margem de lucro e poucas despesas dedutíveis.
Desvantagens
- Não permite o aproveitamento de créditos com base nas despesas efetivas.
- Pode gerar carga tributária mais alta para empresas com muitos insumos, custos ou estrutura complexa
- Menor flexibilidade para gestão tributária estratégica.
E o que é o crédito real?
O crédito real, também chamado de crédito efetivo, é aplicado principalmente no regime de Lucro Real, onde a empresa apura tributos com base no lucro contábil e pode deduzir créditos de PIS, Cofins e outros tributos com base nos custos e despesas reais da operação.
Vantagens do crédito real
- Possibilidade de aproveitamento de créditos fiscais conforme a operação da empresa.
- Maior aderência à realidade financeira do negócio.
- Pode gerar redução da carga tributária para empresas com muitos custos e despesas dedutíveis.
Desvantagens
- Requer controle contábil e fiscal mais rigoroso.
- Maior complexidade e necessidade de estrutura adequada.
- Pode ser desvantajoso para empresas com margem de lucro muito alta ou com poucas despesas operacionais.
Qual regime é mais vantajoso?
A resposta depende do perfil da empresa, do seu volume de despesas, modelo de operação e planejamento tributário. Empresas com operações mais simples e menos custos costumam se beneficiar do crédito presumido.
Já empresas com estrutura mais complexa, alto volume de insumos ou investimentos tendem a aproveitar melhor os benefícios do crédito real.
Como tomar a decisão certa?
A escolha do regime tributário deve ser feita com base em análise técnica e estratégica, considerando não só o cenário atual, mas também os planos de crescimento da empresa.
Aqui no Grupo R&NV, nossa equipe multidisciplinar está preparada para realizar um diagnóstico completo do seu negócio, identificar oportunidades de economia tributária e indicar o melhor regime para sua realidade, sempre com foco em segurança jurídica e eficiência fiscal.
Quer entender qual regime tributário é mais vantajoso para a sua empresa? Entre em contato com o Grupo R&NV e descubra como podemos ajudar você a reduzir custos, mitigar riscos e aumentar a competitividade do seu negócio.
